营运资金是指在公司制造经营活动中占用在活动财物上的资金。运用资金有广义和狭义之分，广义的运用资金是指一个企业活动财物的总额;狭义的运用资金是指活动财物减去活动负债后的余额。这儿指的是狭义的运用资金概念。运用资金的办理既包含活动财物的办理，也包含活动负债的办理。
活动财物是指能够在1年以内或超越1年的一个经营周期内变现或运用的财物。活动财物具有占用时间短、周转快、易变现等特色。企业具有较多的活动财物，可在某些特定的程度上下降财政危险。
活动负债是指需要在1年或许超越1年的一个经营周期内归还的债款。活动负债又称短期负债，具有成本低、归还期短的特色，有必要加强办理。
